새로운 세금 감면. 국경 안보에 대한 막대한 지출. 사회 안전망 프로그램 삭감. 기후 변화 대응을 위한 투자 축소. 학자금 대출에 대한 새로운 한도.
도널드 트럼프 대통령과 공화당 의원들이 발의한 대규모 법안이 통과되면 연방 정부와 미국 경제의 상당 부분을 재편할 것입니다.
하원은 5월에 이 법안을 근소한 차이로 통과시켜 상원으로 넘겼고, 상원은 이르면 토요일에 ‘하나의 크고 아름다운 법안(One Big Beautiful Bill Act)’을 심의할 예정입니다. 공화당은 조 바이든 대통령의 입법 업적을 상당 부분 뒤집고 세법, 미국-멕시코 국경, 그리고 여러 세대에 걸쳐 이어져 온 빈곤 퇴치 프로그램에서 트럼프 대통령의 유산을 공고히 하기 위해 신속하게 움직이고 있습니다.
이 법안은 트럼프 대통령의 국경 장벽 완공, 해상 국경 검문소 강화, 국방부 장비 확충 등에 수천억 달러를 투입할 예정입니다. 또한 트럼프 대통령 첫 임기의 대표적인 입법 성과 중 하나였던 감세 정책을 연장하고, 신생아를 위한 새로운 저축 계좌를 개설하며, 대통령의 선거 공약 중 일부를 이행할 것입니다.
이 법안에 대한 공화당의 협상은 아직 끝나지 않았습니다. 상원은 일부 하원 의원들이 이해하기 어려운 방식으로 법안을 개정했습니다. 트럼프 대통령과 상원의 지도자들은 하원 의원들이 사회 안전망과 국가 부채를 포함한 수많은 문제에 대해 우려를 표명하고 있음에도 불구하고 하원이 이러한 변화를 수용할 것으로 기대하고 있습니다.
공화당은 예산 조정 절차를 통해 이 법안을 처리하고 있는데, 이를 통해 상원에서 민주당의 필리버스터를 피하고 당의 노선에 따라 법안을 통과시킬 수 있습니다.
공개된 상원 버전의 내용은 다음과 같습니다.
– 2017년 트럼프 감세 연장
트럼프의 2017년 감세 및 일자리 법안은 거의 모든 소득 수준의 개인에 대한 세금을 인하하여 대부분의 혜택을 고소득자와 기업에 집중시켰습니다. 기업 감세는 영구적이지만, 개인 감세는 연말에 만료됩니다. 따라서 의회가 조치를 취하지 않으면 대부분의 가구에 대한 세율이 인상될 것입니다. 공화당 법안은 개인에 대한 세율 인하를 영구적으로 연장하는 것입니다.
– 표준 공제액 인상
세금 감면 및 일자리 창출법은 소득 신고자가 세금 없이 받을 수 있는 기본 금액인 표준 공제액을 두 배로 늘렸습니다. 이 법안은 기존 정책을 유지하는 동시에 공제액을 늘려, 공동 신고하는 부부의 경우 최대 2,000달러, 단독 신고자의 경우 최대 1,000달러까지 공제액을 증액하여 부부는 최대 32,000달러, 개인은 최대 16,000달러까지 공제액을 인상합니다.
– 메디케이드 삭감
공화당은 예산 목표 달성을 위해 저소득층과 장애인을 위한 연방 건강 보험 프로그램인 메디케이드에 대한 대폭적인 삭감과 자격 제한을 시행하고 있습니다.
상원은 근로 요건과 새로운 비용 분담 구조를 시행하고, 메디케이드 제공자 세금에 엄격한 제한을 두고 있습니다. 이는 주 정부가 의료 제공자에게 부과하는 세금으로, 연방 메디케이드 예산을 더 많이 징수하기 위한 우회적인 수단입니다. 공화당 일각에서는 이러한 정책을 이용하여 주 정부가 이민자들을 복지 혜택 대상에서 제외하도록 압박하고자 합니다.
– 농촌 병원 구제 기금
상원은 제공자 세금 제한으로 인한 타격을 완화하기 위해 농촌 병원과 보건소를 안정화하기 위한 250억 달러 규모의 기금을 조성했습니다. 이 기금은 새로운 의료 서비스 제공자 세금 정책이 시행되는 2028년에 시작되어 2032년에 만료됩니다.
– 약간의 공제
이 법안은 주 및 지방세 공제(SALT) 상한액을 4배로 인상합니다. SALT는 납세자가 지방세로 납부한 금액을 연방 세금 고지서에서 공제할 수 있도록 하는 제도입니다. 하지만 이러한 인상은 잠시 동안만 지속될 것입니다. 5년 후, SALT 상한액은 1만 달러로 다시 낮아질 것입니다.
– 주정부가 SNAP 비용을 부담하도록 함
이 법안은 과거 푸드 스탬프로 알려졌던 보충 영양 지원 프로그램(SNAP)의 향후 확대를 제한합니다. 또한 프로그램 운영 비용의 상당 부분을 주 정부에 전가하여 지방 공무원들이 혜택을 삭감할지, 아니면 주 및 지방 예산을 삭감할지 결정하도록 강요할 수 있습니다. 부적절한 지급 비율이 높은 주는 혜택 비용의 최대 15%를 부담해야 합니다.
현재 주 정부와 연방 정부는 SNAP 운영 비용을 균등하게 분담하고 있습니다. 2027년부터 연방 정부는 비용의 4분의 1만 부담하게 됩니다.
– 자녀 세액 공제 증액 — 일부 대상
자녀 세액 공제는 자녀를 둔 세무 신고자에게 제공되는 세금 감면 혜택입니다. 공화당이 발의한 이 법안은 자녀 1인당 세액 공제액을 2,000달러에서 2,200달러로 인상하고, 이후 물가 상승률을 반영합니다. 하지만 모든 가족이 자격을 갖출 수 있는 것은 아닙니다. 이 법안은 사회보장번호를 소지한 부모 또는 보호자로 자격을 제한하여, 기본적으로 신청자는 유효한 사회보장번호를 취득한 시민권자이거나 이민자여야 합니다. 따라서 시민권자인 자녀를 대신하여 비시민권자 부모가 세액공제를 신청할 수 있는 경우가 대부분 배제됩니다.
– 국경 장벽, 기타 장벽 및 이민 제한
상원 법안은 트럼프 행정부의 국경 및 이민 단속에 약 850억 달러를 배정했습니다. 이는 하원이 국경 및 이민 예산으로 제안한 금액의 약 절반에 해당합니다.
상원은 미국-멕시코 국경 장벽과 해상 국경 검문소를 포함한 기타 요새 건설에 65억 달러를 지출할 예정입니다. 540억 달러 이상은 추방자 가족을 수용하고 이송하기 위한 구금 시설 건설 및 유지에 사용될 것입니다.
– 대학에 대한 새로운 세금
이 법안은 대학의 기부금으로 발생하는 수입에 대해 적극적으로 세금을 부과합니다. 현행법은 이러한 기관에 1.4%의 세금을 부과합니다.
이 법안은 등록 학생 1인당 기부금 규모에 따라 세율을 차등 적용하는 새로운 시스템을 구축합니다.
– 신생아 저축 계좌
이 법안은 신생아에게 1,000달러의 저축 계좌를 제공하는 것을 골자로 하며, 법안은 이 계좌를 “트럼프 계좌”라고 부릅니다. (이전 법안에서는 “성장 및 발전을 위한 자금 계좌” 또는 MAGA 계좌라고 불렀습니다.)
부모나 수혜자는 수혜자가 31세가 될 때까지 매년 5,000달러씩 이 계좌에 불입할 수 있습니다. 이는 민주당 코리 부커 상원의원(뉴저지)이 추진했던 “베이비 본드” 정책을 반영한 것입니다.
– 팁에 대한 세금 면제
트럼프 대통령은 팁에 대한 세금 폐지를 강력히 주장했으며, 이제 이 정책이 법안에 반영되었습니다. 이 법안은 팁으로 받은 총 소득에 대한 세금 공제를 허용합니다.
이 법안에는 “고소득 근로자”가 소득을 팁으로 신고하는 것을 방지하는 몇 가지 가드레일이 포함되어 있으며, 특히 외식, 헤어 케어, 네일 케어, 에스테틱, 바디 및 스파 트리트먼트를 공제 대상 직종으로 명시하고 있습니다.
– 초과 근무에 대한 세금 면제
트럼프 대통령의 또 다른 대선 공약인 이 조항은 새로운 공제를 통해 초과 근무 임금에 대한 세금을 면제하는 것입니다. 이 법안은 팁이나 “고소득 근로자”의 초과 근무 임금을 공제하는 것을 허용하지 않으며, 공제 신청 시 사회보장번호를 사용하도록 요구하여 대부분의 서류 미비 이민자는 공제 대상이 아닙니다.
– 자동차 대출 이자에 대한 세금 면제
이 법안은 미국산 자동차 구매자에게 4년간 최대 1만 달러의 자동차 대출 이자를 공제할 수 있도록 허용합니다. 트럼프 대통령은 대선 과정에서 이 방안을 언급했고, 관세가 자동차 산업에 악영향을 미치기 시작하면서 다시 언급했습니다. 소득이 10만 달러(부부 공동 신고 시 20만 달러)를 초과하는 세금 신고자의 경우, 대출 이자 공제는 추가 소득 1,000달러당 200달러씩 단계적으로 폐지됩니다.
– 노인을 위한 보너스 공제
트럼프 대통령은 작년에 사회보장 혜택에 대한 세금을 폐지하겠다고 약속했습니다. 이 법안에는 해당 조항이 포함되어 있지 않지만, 65세 이상 노인의 표준 공제액에 6,000달러가 추가됩니다. 이 정책은 수혜자의 소득이 증가함에 따라 점차 감소할 것입니다.
– 트럼프의 ‘골든 돔’을 포함한 수십억 달러의 국방 예산
국방부 예산안에는 약 1,580억 달러가 포함되어 있으며, 이는 여러 우선순위 사업에 분산되어 있습니다. 군수품 및 방위 공급망에 250억 달러, 조선에 3,290억 달러, 미사일 방어 및 우주 역량에 340억 달러가 배정되어 있으며, 이는 트럼프의 대륙 미사일 방어 시스템인 ‘골든 돔’에 대한 부분적인 예산입니다.
– 연방 토지 매각
이 법안은 토지관리국(BLM)이 신규 주택 건설을 위해 BLM 소유 토지의 0.25%에서 0.5%를 매각하도록 규정합니다. 특히 국립공원, 국립기념물, 국립휴양지, 자연보호구역, 기타 야생 지역, 그리고 계약 방목지는 예외로 합니다.
– 바이든 학자금 대출 탕감 폐지
이 법안은 바이든 행정부의 학자금 대출 탕감 프로그램을 폐지하고 대출 상환 방식을 변경함으로써 10년간 3,200억 달러를 절감할 것입니다.
– 홈스쿨링 또는 사립학교 세액 공제
이 법안에는 사립학교 또는 홈스쿨링 학비 지원 단체에 기부하는 사람들에게 혜택을 제공하는 연간 최대 40억 달러의 세액 공제가 포함됩니다. 장학금 지원 단체에 대한 기부금에 대해 100% 세액 공제를 제공하며, 납세자는 세금 신고 시 기부금을 전액 환급받습니다.
– 기후 변화 대응을 위한 자금 지원 중단
이 제안은 바이든 대통령이 2022년 제정한 기후 법안인 인플레이션 감축법의 조항들을 폐지하는 것입니다. 소비자가 전기차 구매 시 받을 수 있는 최대 7,500달러의 연방 세액 공제 혜택이 없어지는 것입니다. 공화당은 또한 풍력 및 태양광 발전과 같은 청정 에너지 생산에 대한 인센티브를 신속하게 단계적으로 폐지할 것입니다.
– 신규 석유, 가스 및 석탄 생산
천연자원위원회는 연방 정부가 멕시코만과 알래스카 자연보호구역에서 석유 및 가스 시추를 위한 임대권을 즉시 판매하도록 요구할 것입니다. 이 법안은 또한 내무부가 석탄 생산을 늘리고 규제를 완화하여 채굴 비용을 절감하도록 강제할 것입니다.
– 주파수 경매
전자파 스펙트럼은 무선 기술부터 군사 통신 및 레이더에 이르기까지 모든 것에 필수적입니다. 이 법안은 연방통신위원회(FCC)가 주파수 대역 경매에 참여할 수 있는 권한을 갱신하여 상무부, 과학부, 교통부가 10년간 850억 달러를 조달할 수 있다고 밝힌 바 있습니다.
– 연방 직원 보호 축소
이 법안은 정부 건강 보험에 가입한 연방 직원의 부양가족에 대한 감사를 요구합니다. 이전 법안에서는 신규 연방 직원이 해고를 용이하게 하는 임의 해고 분류를 받아들이거나, 급여의 더 많은 부분을 퇴직금으로 적립하고, 근로자 퇴직금을 재계산하는 것 중 하나를 선택하도록 강요했습니다. 이러한 조항들은 삭제되었습니다.
– 부채 한도 상향
부채 한도는 연방 정부가 이미 발생한 비용을 지불하기 위해 차입할 수 있는 금액을 설정합니다. 정부는 2024년 말에 기술적으로 부채 한도를 초과했지만, 재무부는 추가 부채 부담을 미루기 위해 “특별 조치”를 취하고 있습니다. 그러나 이러한 조치는 8월 중 만료됩니다. 스콧 베센트 재무장관은 금요일, 이전 행정부와 달리 정확한 날짜에 대한 질문에 답변을 거부했습니다. 상원 법안은 부채 한도를 5조 달러 증액하는 내용을 담고 있습니다.
마리아나 소토마요르, 마리아나 알파로, 로라 메클러, 페이지 윈필드 커닝햄, 메릴 콘필드가 이 보고서에 기여했습니다.
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